МОДЕЛЬ ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПО КОРПОРАТИВНЫМ ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ НА ОСНОВЕ СИНТЕТИЧЕСКИХ СПРЭДОВ

В статье предлагается авторский подход к совершенствованию методологии формирования резервов на возможные потери по ссудам по корпоративным кредитным активам. Разработана авторская модель оценки качества кредитных активов в целях формирования резервов, основанная на рыночном подходе. Предложен методический подход к расчету суммы обесценения кредитных активов и определения величины резервов по кредитным операциям. Модель может быть применена банками, инвестиционными фондами при формировании финансовой отчетности, аналитиками для оценки рисков, резервов, экономического капитала с учетом современных норм банковского надзора.